ברוכים הבאים לחברת נמל אשדוד

מצגת בנושא: "ברוכים הבאים לחברת נמל אשדוד"— תמליל מצגת:

1 ברוכים הבאים לחברת נמל אשדוד
22 ביולי 2013

2 כרטיס ביקור בעלים: חברה ממשלתית בבעלות מלאה של מדינת ישראל.
תחילת פעילות כנמל: 21 בנובמבר 1965. תחילת פעילות כחברה: 17 בפברואר 2005 במסגרת הרפורמה בנמלים. תחומי פעילות: מכולות, מטען כללי, רכבים, מטעני תפזורת ואניות נוסעים. בשנים חל גידול של כ- 100% בהיקף המכולות (במונחי TEU). בחברה מועסקים 1,286 עובדים. חברה קשורה - חברת נמלי ישראל פיתוח ונכסים בע"מ (חנ"י), שהוקמה על מנת לנהל ולפתח את המקרקעין ותשתיות הנמלים. הון עצמי ליום : 2.2 מיליארד ש"ח. מחזור ההכנסות בשנת 2012: 1.1 מיליארד ש"ח. בשנת 2012 החברה העבירה דיבידנד למדינה בסך של 330 מיליון ש"ח בגין השנים

3 רציפי הנמל מימדים רציף 30 רציף 21 רצ' 1-5 רציף 23 רצ' 7-9 רצ' 11-12
אורך רציפים עיקריים - 2,940 מ' סה"כ שטח יבשה - 1,325,000 מ"ר סה"כ שטח ימי - 984,000 מ"ר רציפי הנמל רציף 30 רציף רצ' 1-5 רציף רצ' 7-9 רצ' 11-12

4 הידעת? כמה פילים יחד שוקלים כמו המטען הכבד ביותר שנשאה אוניה שפקדה את הנמל בשנים האחרונות? 60 אלף טון-אוניית צובר. 11,000 פילים אסיאתיים!!!

5 הידעת? כמה ג'ירפות צריכות לעמוד זו על גבי ראשה של זו, כדי להגיע לקצה המנוף הגבוה ביותר בנמל? המנוף הגבוה ביותר 70 מטר, 11 ג'ירפות

6 הידעת? מה משקלו של טטרפוד אחד? טטרפוד-אבן ממנה מורכב שובר הגלים 40 טון

7 חולית סווארות כלי שיט ושרותי קרקע מנהל פיתוח עסקי ואיכות הסביבה
מבנה המחלקה מ"מ סמנכ"ל כספים ממונה על התעריפים רמ"ח כספים רמ"ח חישובים חולית סווארות כלי שיט ושרותי קרקע חולית יבוא חולית יצוא רמ"ח כלכלה ונכסים כלכלה נכסים ומסחר תמחירנית בקרית שכר חשב החברה חשבות הנהלת חשבונות גזברות מנהל פיתוח עסקי ואיכות הסביבה

8 יחידת החשבות דוחות כספיים (רבעוני ושנתי) על פי התקינה הבינלאומית IFRS.
SOX מלא בהתאם להנחיות רשות החברות הממשלתיות. עבודה מול רשויות המס: מע"מ, ביטוח לאומי, מס הכנסה. טיפול בקשת רחבה של הסדרי פנסיה, בשיתוף שני אקטוארים. עמידה בדרישות והנחיות רשות החברות הממשלתיות. דיווח רבעוני לבנק ישראל. סיוע בבדיקות לקבלני האבטחה/ניקיון והסעדה במסגרת החוק להגברת האכיפה של דיני העבודה , התשע"ב – 2011. סיוע שוטף למחלקת הרכש ולמחלקה המשפטית בבניית מודל פיננסי במכרזי החברה.

9 מדור גזברות עבודה שוטפת מול הבנקים.
השקעת כספי חברה שוטפים וכספים מיועדים (כספי פנסיה, חופשה ומחלה), על ידי 4 בתי השקעות בשני מסלולים תוך פיקוח ובקרה, בהיקף של מאות מיליוני ש"ח בשנה. ניהול כספים פנויים על ידי החברה בהיקף של מאות מיליוני ש"ח בשנה. גביה מלקוחות - היקף פעילות מעל מיליארד ש"ח בשנה. תשלומים לספקים ולנותני שרות בארץ ובחו"ל בהיקף של מאות מיליוני ש"ח בשנה. תשלום שכר לעובדי החברה. ניהול ומעקב אחר מאות ערבויות בנקאיות להבטחת תשלומים מלקוחות וספקים. ניהול תזרים מזומנים.

10 מדור הנהלת חשבונות ספקים - עובדי המדור אחראים לביצוע רישומים חשבונאים כגון: רישום חשבוניות ספקים, הקמת ועדכון נתוני ספק במערכות הפיננסיות וכן ביצוע התאמות ובירורים שונים מול הספק. לקוחות - ביצוע התאמות מול לקוחות,רישום חשבוניות, עדכון והקמת פרטי לקוח במערכות השונות ובירורים שונים. בנקים - קליטת תנועות בנק וביצוע התאמות באופן שוטף. ניהול רישומים פיננסים וכן פעילות בתי השקעות. עובדים - קליטת פקודת השכר וביצוע העברת תשלומים לגופים שונים כגון: קופות גמל וקרנות השתלמות. רישום בספרי החברה של הוראות ביצוע תשלומים שונים לעובדים. דוחות כספיים - ביצוע התאמות וניתוח נתונים פיננסים לצורך הכנת הדוחות הכספיים לביקורת/סקירת רואי חשבון המתבצעת אחת לרבעון. מוסדות - דיווח חודשי לרשויות המס כנדרש על-פי חוק.

11 ממונה על התעריפים ביצוע סקרים ובדיקות כלכליות לבניית מערכת תעריפים.
עיבוד נתונים לצורך קביעת תעריפים ומתן המלצות עפ"י קריטריונים כלכליים. טיפול בפרשנות לתקנות הנמלים. אחריות לבדיקת ועדכון תעריפי הנמל. אישור הצעות לתעריפים מול משרדי האוצר והתחבורה. עריכת חישובי כדאיות לפרויקטים.

12 מחלקת חישובים ( (Billing
חולית סווארות כלי שייט ושרותי קרקע: הפקת חשבוניות בגין דמי ניטול, ריקונים, המכלות, אחסנת מכולות ריקות, עבודה מיוחדת ועוד. טיפול בתביעות יבוא ויצוא ובקשות להנחות. חולית יבוא: חיוב מטעני היבוא, העברות למדינות שכנות, והעברות למסופים חיצוניים.  הפקת דו"ח מס"ב והפצתו. חיוב וטיפול בשירותי אחסנה ממושכת למטענים. חולית יצוא: הפקת חשבוניות בגין שירותי טעינת מטענים. טיפול במטעני שטעון. כללי: מענה לפניות לקוחות וסוכני אוניה, לרבות ביצוע תחשיבים ואומדנים לבקשתם.

13 מדור נכסים ומסחר ניהול נכסי המקרקעין של נמל אשדוד.
השכרת שטחי משרדים בשטח הנמל. ניהול הקשר מול העיריה בנושאי הארנונה, מים ורישוי עסקים. טיפול בביטוח רכוש וציוד הנמל. טיפול בתביעות כנגד הנמל בגין נזקים הנגרמים למטענים ולמכולות. טיפול במטענים שהוכרזו כסב"נים(*) ובציוד הגרוט של הנמל. פינוי פסולת ברזל משטח הנמל. ניהול מצאי הנכסים הנמלי. (*) סב"ן-סחורה בלתי נדרשת.

14 מדור כלכלה בניית תקציב רגיל, תקציב השקעות ותקציב פיתוח כחלק מתקציב חנ"י. מעקב שוטף אחר ביצוע התקציב, והכנת דוחות לצורך בקרה תקציבית. צפי מטענים לתכנון הערכות הנמל לשנים הבאות. תקציב שכר וביצוע בקרת שכר. סיוע בהכנת מכרזים וחוזים בתחום הביטוח והפיננסים. ירחון סטטיסטי לריכוז נתונים תפעוליים של חברת הנמל. עריכת בדיקות כלכליות ובדיקות כדאיות. הכנת דיווח מגזרי רבעוני. סגירת דוחות רבעוניים מול המחלקות השונות בנמל. סיוע בנושא התמחיר ומערכת ה - PA. דיווח חודשי לדירקטוריון על פעילות הנמל. בדיקת חשבוניות של ספקים ולקוחות (חנ"י, כי"ל). כלכלני המדור משמשים כמזכירים בוועדות מקצועיות.

15 מנהל פיתוח עסקי ואיכות הסביבה
פיתוח פרויקטים חדשים שמטרתם להוסיף מוצרים חדשים, כגון: הקמת חוות כימיקלים והקמת מסוף דלקים. פיתוח פרויקטים חדשים שמטרתם הרחבת פעילות במוצרים קיימים, כגון: הקמת מסוף מכולת ברציף 21, והקמת מסוף ומסוע גרעינים. פיתוח פרויקטים שמטרתם לחסוך בהוצאות הנמל, כגון: אנרגיה ומים. להתוות ולנהל את מדיניות החברה בנושאי איכות הסביבה. רכש חמישה מדלים מכנים. הקמת מחסן תוצרת חקלאית.

16 תמצית דוחות על המצב הכספי ליום 31 בדצמבר 2012 (במיליוני ש"ח)
נ כסי ם התחייבויות והון נכסים שוטפים: התחייבויות שוטפות: מזומנים ושווי מזומנים 187 ספקים וזכאים אחרים 243 נכסים פיננסיים 345 מסי הכנסה לשלם 28 יעודה לכיסוי התחייבות לדמי חופשה 31 הפרשות 27 לקוחות וחייבים אחרים 60 623 298 נכסים שאינם שוטפים: התחייבויות שאינן שוטפות: יעודה לכיסוי התחייבויות לעובדים 1,612 התחייבויות בשל סיום יחסי עבודה, נטו 990 פיקדונות והלוואות לעובדים 37 מסי הכנסה נדחים 237 הוצאות מראש בגין חכירות תפעוליות 433 התחייבויות בגין חכירות מימוניות 8 רכוש קבוע ונכסים בלתי מוחשיים 1,045 3,127 1,235 סך ההון 2,217 סך נכסים 3,750 סך התחייבויות והון

17 תמצית דוחות על הרווח הכולל לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 2012 (במיליוני ש"ח)
הכנסות 1,115 עלות ההכנסות 871 רווח גולמי 244 הוצאות הנהלה וכלליות 126 הוצאות אחרות, נטו 2 רווח מפעולות 116 הכנסות מימון, נטו 133 רווח לפני מסים על ההכנסה 249 מסים על ההכנסה 57 רווח נקי לשנה 192 הפסד כולל אחר - הפסדים אקטואריים (58) סך הרווח הכולל לשנה 134

18 אקטואריה ותקן חשבונאות בינלאומי IAS 19

19 רכיבים עיקריים של המחויבות האקטוארית בחברת הנמל
פנסיה תקציבית. פרישה מוקדמת לעובדי פנסיה תקציבית. מענק שנים עודפות לעובדים בפנסיה תקציבית. פיצויים לעובדים בפנסיה צוברת. פרישה מוקדמת לעובדים בפנסיה צוברת ותיקה. השלמה לפנסיה. פדיון ימי מחלה. שי לחג לאחר פרישה. שירותי תרבות לאחר פרישה. פדיון ימי חופשה.

20 דוח האקטואר - תהליך העבודה
דיון בנושא הנחות אקטואריה (*) אישור ההנחות בדירקטוריון עיבוד החומר מדור שכר בקרת החומר בקרית שכר העברת החומר לאקטואר העברת החומר לאקטואר בודק מטעם רו"ח עיבוד הנתונים ע"י האקטואר השלמת מידע חסר לבקשת האקטואר האקטואר מבצע תחשיב קבלת טיוטת דוח העברה לרו"ח להשוואה לדוח אקטואר בודק בדיקות סבירות שו"ת מול האקטואר קבלת דוח סופי פקודות אקטואריה דוח כספי (*) הדיון מתבצע אחת לשנה, לקראת הכנת הדוח השנתי

21 רקע זכויות העובדים משתנות בהתאם להסדר הפנסיוני שבו מבוטח העובד: תקציבית, צוברת ותיקה, צוברת חדשה, ביטוחי מנהלים או קופת גמל. ב-17 בפברואר 2005 הועברו לחברה עובדי רשות הנמלים אשר היו מועסקים בנמל אשדוד. נחתמו הסכמים קיבוציים בין החברה לבין ההסתדרות ובין חנ"י. ערב חתימת ההסכמים נערך תחשיב של ההתחייבות האקטוארית, ולרשות חברת הנמל הועמדו הנכסים הדרושים לעמידה בהתחייבות. במהלך הצעדים להפרטת החברה, במהלך השנים 2009 – 2010, נדרשה החברה על ידי רשות ניירות ערך לבחון מחדש את דרך חישוב ההתחייבות האקטוארית.

22 שיטת הדיווח-IFRS החל מינואר 2007, חישוב החבות האקטוארית של הנמל מבוסס על כללי הדיווח החשבונאי הבינלאומי. עד אז בוצע תחשיב בהתאם לתקינה הישראלית. תחשיב לפי התקינה הבינלאומית: ביטוי ההתחייבות לפי שווי הוגן ליום המאזן של ההתחייבות העתידית. התחשיב מבוצע באמצעות אקטואר שלוקח בחשבון פרמטרים שונים, כגון: עליית שכר עתידית, גיל פרישה, פרישה מוקדמת, עזיבות, פיטורין, נכות ושיעור היוון, על מנת להעריך את ההתחייבות הצפויה וההסתברות למימושה. מסך ההתחייבות מקוזזים נכסי התוכנית שנמדדים לפי שווי הוגן.

23 התחייבות לעובדים בהסדר פנסיה תקציבית
267 עובדים שנקלטו לעבודה ברשות הנמלים לפני חודש ספטמבר 1989. על פי ההסכמים הקיבוציים שהיו ברשות בוטחו בפנסיה תקציבית, לפי חוק שירות המדינה (גמלאות). המחויבות כוללת פנסיות זקנה, נכות, שאירי פעיל, שארי פנסיונר, מענק לשנים עודפות ומחויבות בגין פרישה מוקדמת. בעת פרישת עובד החברה מעבירה לחנ"י סכומים בגובה המחויבות האקטוארית, והמחויבות לתשלום הפנסיה עוברת לחנ"י. מענק לשנים עודפות

24 נכסים בגין עובדים בהסדר פנסיה תקציבית
מרבית הנכסים המיועדים לתשלום פנסיה תקציבית מנוהלים על ידי חנ"י (חברה ממשלתית "אחות") בחשבונות נאמנות. כספי הפרשות שוטפות נצברים בחשבון נאמנות בניהול חברת הנמל. נכסים אלו אינם עומדים בקריטריונים של נכסי תוכנית ב- 19IAS. חלק מהנכסים מושקעים בפיקדונות ומדווחים כנכסי הנמל לפי 9IFRS המחייב דיווח לפי שווי הוגן, אשר חושב כדלהלן: בעת פרישת עובד, חנ"י מעבירה לחשבונה את הסכום הדרוש. מבוצע חישוב ערך נוכחי של תזרים המזומנים מכל פיקדון. בתוך תזרים המזומנים כלולות העברות לחנ"י בפרישה. הערך הנוכחי של כל פיקדון מחושב לפי ווקטור ריביות מחברת "מרווח הוגן בע"מ" ל- RISK FREE, צמוד למדד. נלקח בחשבון זמן הפירעון של כל פיקדון. הגדרת נכסי תוכנית

25 עובדים בהסדר פנסיה צוברת
973 עובדים שנקלטו לעבודה החל מיום 1 בספטמבר 1989 ואילך. על פי ההסכמים הקיבוציים הם מבוטחים בפנסיה צוברת - קרן פנסיה חיצונית (או בפוליסת ביטוח מנהלים). חבות לפיצויים ברוטו - 98 מיליון ש"ח. שווי הוגן של נכסי התכנית: כנגד המחויבות לתשלום פיצוים קיימות קופות אישיות של העובדים. חלק מהכספים הינם בקופות פנסיה ישנות שהוקמו לפני 1995. התשואה על הקופות הנ"ל הינה 2% ריאלי, ולכן חישוב השווי ההוגן בגינם מבוסס על הפערים בין שיעורי הריבית הריאליים ו-2%. שווי הוגן של נכסי התכנית - 84 מיליון ש"ח.

26 מענק בגין אי ניצול ימי מחלה שיעור ניצול ימי מחלה (18 או 30)
מענק עבור ימי מחלה שלא נוצלו ניתן לכל עובדי החברה שצברו 10 שנות ותק, למעט עובדים בחוזה אישי, סכום המענק שווה למכפלת 4 הגורמים שלהלן: 1. יתרת ימי המחלה העומדת לזכות העובד. 2. שכר יומי (1/25 שכר חודשי) אחרון. 4. אחוז המענק בהתאם לגיל העובד בעת הפרישה. 3. אחוז תשלום הנגזר מדור העובד ומשיעור ניצול ימי המחלה בשנות העבודה בחברה. גיל הפורש אחוז של המענק המלא פחות מ-50 0% 50 30% 51 40% 52 50% 53 60% 54 70% 55 80% (100% לתקציבית) 56 90% (100% לתקציבית) 57 ומעלה 100% דור העובד שיעור ניצול ימי מחלה (18 או 30) אחוז תשלום א' קטן מ-36% 26.66% ב' 44.44% 36%-65% 20% 33.33% א', ב' גדול מ-65% 0%

27 מחויבויות שונות שי לחג - 1,510 ש"ח בשנה צמוד למדד יולי 2004. חנ"י מחזיקה נכס בגין שי לחג לכל הפורשים הקיימים, וכן לפורשים העתידיים שהיו עובדי חברת הנמל בתאריך ההתחייבות ולפיכך גם הנכס כוללים את העובדים הפעילים בלבד שהיו פעילים גם בתאריך (למעט חוזים אישיים). נכס זה אינו "נכסי התכנית" לפי ההגדרה של 19IAS. שירותי תרבות - בגין כל פנסיונר ובת זוגו, 315 ש"ח לשנה צמוד למדד נובמבר 2004. חישוב ההתחייבות מבוצע לכל הפעילים בתאריך הדוח, וכן לכל הפורשים מתאריך , שהיו פעילים בתאריך אין נכס בגין שרותי תרבות.

28 הפרמטרים העיקריים לחישוב חבויות חברת הנמל

29 בסיסים טכניים ואקטואריים נוספים
הפרמטרים העיקריים לחישוב החבויות של חברת הנמל ריבית היוון - חברה מצטטת "מרווח הוגן בע"מ". לוחות תמותה - פרסומים והנחיות של משרד האוצר. שיעור גידול השכר מתבסס על שלושה פרמטרים: גידול שכר כללי ריאלי בגין הסכמי שכר. גידול שכר בגין הסכמים סקטוריאליים. גידול שכר אישי פרטני המבוסס על גיל העובד, אשר מהווה אמדן טוב לגבי העלאת השכר האישית הצפויה . שיעורי פרישות מוקדמות. שיעורי עזיבה. בסיסים טכניים ואקטואריים נוספים גידול שכר המבוסס על גיל

30 הקמת קופת גמל מרכזית לקצבה
בהתאם לחוק רספ"ן וצו רשות הספנות והנמלים (העברת זכויות בכספים מחברת הפיתוח והנכסים), תשס"ה-2005, ועל פי הסכמי המעבר, כספי היעודה עבור העובדים בפנסיה אמורים להיות מופקדים בקופה מרכזית לקצבה, אשר עתידה לקום לכל אחת מחברות הנמל ולחנ"י. על פי הסכמי המעבר כל הקופות שיוקמו ינוהלו על ידי חברה מנהלת אחת שיש בידה רישיון מבטח לפי חוק הפיקוח על עסקי ביטוח, התשמ"א-1981. בתאריך 2 בדצמבר 2012 פורסמו ברשומות תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופת גמל) (כללים לניהול קופת גמל מרכזית לקצבה), התשע"ג בתאריך 9 בדצמבר 2012 פורסם חוזר פנסיה הכולל הוראות לניהול קופת גמל מרכזית לקצבה.

31 חכירות ותקן חשבונאות בינלאומי IAS 17

32 סיווג החכירה סיווג החכירה נקבע ביום ביצוע העסקה.
החכירה תוגדר כמימונית אם היא מעבירה את הסיכונים וההטבות לחוכר. להלן הסממנים העיקריים להעברת הסיכונים וההטבות: החכירה מעבירה את הבעלות בנכס לחוכר בתום תקופת החכירה. לחוכר קיימת אופציה לרכוש את הנכס במחיר הזדמנות בתום תקופת החכירה. תקופת החכירה היא למשך החלק העיקרי של אורך החיים הכלכליים של הנכס. במועד ההתקשרות בחכירה, הערך הנוכחי של תשלומי החכירה המינימאליים מסתכם בסכום המהווה באופן מהותי את מלוא השווי ההוגן של הנכס. הנכסים המוחכרים הם יחודיים ורק החוכר יכול להשתמש בהם ללא שינוי. חכירה תפעולית מוגדרת כשייר, כלומר קודם בודקים אם החכירה מקיימת חכירה מימונית ואם לא עומדים בתנאים - חכירה תפעולית.

33 חכירה - נמל אשדוד בדוחות הכספיים של חברת נמל אשדוד בע"מ, שנערכו בהתאם לתקינה הישראלית (שנים כולל), הוצגה החכירה כחכירה מימונית. בעת המעבר לתקינה הבינלאומית, ה - IFRS, בוצעה בחינה מחודשת לסיווג החכירה ובעקבותיה שונה סיווג החכירה לחכירה תפעולית. בוצעRESTATEMENT , בהתבסס על חוות דעת הנדסית, בדיקה כלכלית, חוות דעת משפטית וחוות דעת של שני משרדי רו"ח.

34 תודה רבה

35 נכסי תכנית מוחזקים על ידי ישות נפרדת מבחינה משפטית.
הקרן קיימת רק לצורך מימון ההטבות לעובד. הנכסים זמינים רק לתשלום הטבות לעובדים, וגם בפשיטת רגל לא יעברו לנושים. פוליסות ביטוח כשירות. חזור

36 מענק שנים עודפות לעובדים בפנסיה תקציבית
מענק זה שווה למשכורת אחת בגין כל שנת עבודה מעבר לשנת העבודה ה- 35, עבור עובדים בפנסיה תקציבית. המענק מחושב על בסיס השכר למענק בגין אי ניצול ימי מחלה. מחויבות זו לא מוכרת לפני 35 שנות עבודה בחברה. חזור

37 בסיסים טכניים ואקטואריים
שיעורי הניכיון גידול ריאלי בשכר. לוחות תמותה לפנסיונרים. לוחות תמותה לשאירים. לוחות תמותה לפעילים. לוחות תמותה לנכים. קצב הירידה בשיעורי התמותה. שיעורי עזיבה שיעורי פרישה מוקדמת. שיעורי יציאה לנכות. שיעורי נישואין והפרש גיל בין בני זוג. יתומים. שיעורי הפרשה לביטוח לאומי. שיעור גילום מס בחישוב החזר דמי ביטוח לאומי והפרשת חלק העובד לפרישה מוקדמת לקרן פנסיה ותיקה. גיל הפרישה הרגיל. שיעור ניצול ימי מחלה. חזור

38 גידול שכר המבוסס על גיל העובד-המתודולוגיה
הנחות לגבי גידול שכר שנובע מאלמנטים שאינם נכללים בהעלאות השכר הכלליות - "העלאות שכר אישיות". העלאות השכר האישיות כוללות, בין היתר: קידום בדרגה צבירת וותק שינוי בתפקיד בהתאם לניסיון העבר של החברה, גיל העובד מהווה אמדן טוב לגבי העלאת השכר האישית הצפויה לגביו במהלך השנה. לכן החברה פילחה את נתוני העלאות השכר האישיות הממוצעות משנת 2005 (שנת הקמת החברה) בהתאם לגילאי העובדים ותוך פילוח בין אוכלוסיות העובדים השונות הרלוונטיות לגבי כל אחת מההפרשות האקטואריות. חזור